💰 节税幅度

企业所得税 10%

从 25% 降至 15%
年均节省数十万

👤 人才节税

个税最高 30%

全国最高 45% 对比
高管年度省数万

⭐ 服务规模

7000 家

服务过企业超 7000 家
政策解读经验丰富

🏢 企业所得税 15%（最核心红利）

对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。全国一般税率为 25%，海南降至 15%，相当于减少了 40% 的企业所得税负。以年利润 500 万元的企业为例，在内地需缴纳 125 万元企业所得税，在海南仅需缴纳 75 万元，直接节省 50 万元。

👨‍💼 高端人才个人所得税 15% 封顶

对在海南工作的高端人才，其个人所得税实际税负超过 15% 的部分予以免征。全国个人所得税最高边际税率为 45%，海南封顶为 15%，相差整整 30 个百分点。以年薪 100 万元的高管为例，在内地缴纳个税约 35 万元，在海南仅需缴纳约 15 万元，年度节税 20 万元。

🚢 进口设备零关税

对注册在海南自由贸易港的企业，进口的自用生产设备免征关税、进口环节增值税和消费税。对于需要大量设备投入的制造企业、酒店业、旅游娱乐业来说，这项政策可大幅降低初期投资成本。一台价值 100 万元的进口设备，可节省综合税费 25%-30 万元。

📦 原辅料零关税

对海南企业生产用的原辅料进口免征关税、进口环节增值税和消费税。这极大降低了加工制造企业的原材料采购成本，提升产品市场竞争力。以一家年采购原辅料 1000 万元的企业为例，可节省税费支出 100 万 -200 万元。

🛍️ 离岛免税购物政策

离岛旅客每年每人免税购物额度提高至 10 万元，且不限次数。这对企业来说也是利好——可为员工采购节日福利或个人奖励，享受免税价格。同时从事免税零售的企业可获得巨大商机，市场规模已达千亿级别。

💵 增值税留抵退税

对符合条件的企业，增量留抵税额予以全额退还。这对于前期投入大、销售回收周期长的企业尤为重要，可加速资金回笼改善现金流。制造业、批发零售业、科学研究和技术服务业等重点行业优先享受。

🏭 小微企业所得税优惠

对小型微利企业实施更加优惠的税率政策，年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，实际税负仅为 5%。这项政策可与海南 15% 企业所得税优惠叠加享受，对新创小微企业特别友好，进一步降低创业成本。

Q1：哪些企业在海南可以享受 15% 企业所得税？

答：两个核心条件必须同时满足：①企业所从事的产业必须列入《海南自由贸易港鼓励产业目录》；②企业必须在海南进行实质性运营（有固定场所、从业人员、主营业务收入占 60% 以上）。同时满足这两项条件的企业方可享受 15% 优惠税率。

Q2：高端人才个税 15% 封顶如何认定？需要什么材料？

答：需要经过官方认定程序：个人需满足工作年限、薪资水平、专业能力等要求并通过海南省人才认定。通常需提供劳动合同、薪资证明、学历学位证书、职业资格证书等材料。我们可协助符合条件的人才准备申请材料并完成认定流程。

Q3：进口设备零关税有哪些限制条件？

答：三个关键限制需要注意：①设备必须属于海南省自用生产设备正面清单范围；②设备需在海南实际投入使用不能转让；③购买设备的企业需在海南实质性运营。违反规定将被追缴已免征的税款并可能面临处罚。

Q4：税收减免政策是否需要主动申请还是自动享受？

答：多数政策需要主动申报：企业所得税 15% 优惠需要在年度汇算清缴时向税务机关提交备案申请并提供证明材料；个税优惠需要人才认定通过后才能享受；零关税政策需要事前备案审批。不会自动生效，企业需按规定程序申报。

Q5：如果不符合优惠条件但已享受了会有什么后果？

答：后果比较严重需认真对待：一旦被税务部门核查发现不符合条件，将被追缴已享受的全部税收优惠金额，还需缴纳滞纳金，情节严重的还可能被处以罚款并列入税收违法黑名单。因此建议从注册阶段就确保合规，不要心存侥幸。